2017年公司報(bào)銷制度樣本
為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)，特制訂本制度。下面是小編為您精心整理的關(guān)于公司報(bào)銷制度樣本全文內(nèi)容，僅供大家參考。
一、 費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理，分級負(fù)責(zé)，層層把關(guān)。由各部門負(fù)責(zé)人對本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性進(jìn)行一級審查，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查，由公司總負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。
二、 費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等。如未能取得合法的票據(jù)，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。
三、 費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用粘貼紙規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等)分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
四、 當(dāng)事人在填寫報(bào)銷單時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是，準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，報(bào)銷單的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，否則無效。
五、 當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的報(bào)銷單交本部負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性進(jìn)行審查，無異議后簽名，再交由財(cái)務(wù)對合法性及計(jì)算的金額進(jìn)行復(fù)核，最后交由公司總負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查和審批，簽字后方能報(bào)銷。
六、 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得
混淆在一張報(bào)銷單上。
七、 差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、 出差審批辦法：
�、� 出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可出差。
�、� 出差如要借款，應(yīng)填寫“借款單”，根據(jù)出差情況確定借款金額。由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字借支差旅費(fèi)。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。
�、� 差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核按《差旅費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷。
�、� 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：住宿費(fèi)100元/天/人，伙食補(bǔ)助30元/天/人，長途交通據(jù)實(shí)報(bào)銷，從公司到車站往返打出租車給予報(bào)銷，其余打出租車根據(jù)實(shí)際情況，和公司領(lǐng)導(dǎo)說明核實(shí)方可報(bào)銷。
�、� 如需業(yè)務(wù)招待的費(fèi)用發(fā)生,必須有本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意,方能報(bào)銷.
2、 費(fèi)用計(jì)算方法
�、� 住宿費(fèi)用日期的計(jì)算：a自出發(fā)之時(shí)起當(dāng)日到達(dá)的，采取返程日期減去出發(fā)日期的計(jì)算方法計(jì)算住宿費(fèi)用;b自出發(fā)之時(shí)起第二日到達(dá)的，采取返程日期減去出發(fā)日期再減一的
計(jì)算方法計(jì)算住宿費(fèi)用。如當(dāng)天返回不發(fā)生住宿費(fèi)用的，按規(guī)定報(bào)銷交通和伙食補(bǔ)助。
�、� 住宿費(fèi)用應(yīng)出具出差目的地當(dāng)?shù)卣劫e館或酒-店-發(fā)-票，憑發(fā)票予以報(bào)銷。如超額標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)與公司領(lǐng)導(dǎo)請示說明后方可報(bào)銷。
�、� 交通費(fèi)用是指在出差目的地工作日內(nèi)(每周一至周五)發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)據(jù)實(shí)憑當(dāng)?shù)卣綑C(jī)打交通發(fā)票予以報(bào)銷。特殊情況(如普通長聯(lián)票)應(yīng)與公司領(lǐng)導(dǎo)請示說明并核實(shí)后方可報(bào)銷。
④ 出租車費(fèi)用的管理：因業(yè)務(wù)的需要，在出差期間如確有必要乘坐出租車的，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，事先據(jù)實(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請示說明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并核實(shí)后方可予以報(bào)銷。
�、� 伙食補(bǔ)助費(fèi)用的計(jì)算：采取返程日期減去出發(fā)日期的計(jì)算方法計(jì)算伙食補(bǔ)助費(fèi)用;伙食補(bǔ)助費(fèi)原則上可不提供發(fā)票。
八、 公司任何人員不得以與公司經(jīng)營管理無關(guān)的個(gè)人理由向公司借支任何款項(xiàng)。
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