部門預算工作方案

時間：2022-10-02 08:10:18 工作方案

部門預算工作方案

　　部門預算編審管理解決方案【1】

部門預算工作方案

　　方案背景

　　財政預算是經過立法程序審批的國家財政收支計劃，是財政體系的重要組成部分。預算管理能力標志著一級政府的管理水平，推進預算管理改革，以部門為單位進行預算編制、審核及管理，是黨中央、國務院做出的重大決策。

　　部門預算具有涉及面廣、數據量大、情況復雜等特點，采用現代化信息技術進行管理成為必然和趨勢，作為國家 “金財工程”規劃三個重點之一的部門預算是保障其它財政管理改革成功的前提。

　　特別是在2006年財政部頒布了新預算科目體系，并要求兩年內預算編制和執行實行新舊預算科目體系并行的方式。為了配合部門預算改革和新科目體系的實行，用友率先推出了適用于兩套科目體系并行的部門預算編審管理解決方案。

　　方案概述

　　部門預算的編制是由財政部門和大量相關預算單位共同參與完成的，用友政務提供的解決方案是通過發揮計算機系統所獨有的規范、高效特點，根據部門預算編審的要求，通過數據的自動下發、上報、審核、控制、遠程傳輸等方式，實現財政預算科(處)室、主管業務科(處)室、主管單位、基層單位等之間的數據上傳下達，并以內置的定員定額、平衡校驗規則方式，實現自動預算控制、審核，提高編制效率，細化編制口徑，強化預算約束，建立科學的預算編審管理機制。

　　用友財政部門預算編制和管理系統是專門為各級財政(尤其是市、縣級財政)編制部門預算推出的，財政部門的使用者是進行預算管理業務的預算科及其他業務科室人員;單位的使用者為各級主管部門和預算單位負責預算編報的人員。

　　根據不同應用用戶要求及信息化技術的進展，用友政務采用兩種不同技術同時推出了兩條部門預算編制和管理系統產品線：用友財政A++和用友財政R9。用友財政R9采用三層C/S+B/S架構，主要適用于以局域網內應用為主的用戶使用;用友財政A++采用目前最先進的Java技術開發，全面應用N層純B/S架構并支持WEB應用，是未來業務應用的主流，主要適用于以整體信息化及廣域網應用為特征的用戶使用。

　　本系統設計和實現完全符合財政部對預算編審管理系統的規劃要求，以提高各級財政編制部門預算的信息化水平為主要目標，自動化程度高、技術先進、系統功能齊全，不但可以滿足從基礎資料的設置→支出控制→支出預算的編制→收入預算的編制→預算審核→數據傳送→預算批復的環節的需要，以及與此相關的數據匯總、報表查詢、控制公式的編審等功能，涵蓋了部門預算編制的全過程，并且通過靈活的權

　　限配置完成部門預算的流程管理，主要業務流程都可以在計算機系統上實現;系統的適應性強，提供多種解決方案，滿足不同用戶的要求，并且可以根據部門預算的發展要求和客戶的特殊性進行個性化改造。

　　方案總體架構

　　* 指標管理系統可以從部門預算管理系統導入部門預算數;

　　* 國庫集中支付系統、報賬管理系統和撥款管理系統的業務受指標管理系統額度控制;

　　* 國庫集中支付系統、報賬管理系統和撥款管理系統生成的憑證傳遞到總預算會計系統和行政事業賬務系統;

　　* 指標與集中支付系統及其他各個業務系統都運行在用友財政專用平臺上，平臺為所有的業務系統相關的服務。

　　業務模式

　　由于各地、各級財政部門在編制部門預算時，從部門預算的基礎資料準備、部門預算的上報、審核、批復到部門預算最終成立，中間要涉及不同級別的單位，經歷各個環節的下發、審批、組織和上報。

　　用友部門預算解決方案以應用為中心、以數據庫為基礎、以網絡為載體，采用自定義項目內容、自定義報表格式與數據取數、數據傳輸中的可選擇上傳/下發數據和數據壓縮等技術，對預算單位主管和基層預算單位各種預算數據進行的匯總、透視，能靈活的適應部門預算的三種業務模式：“一上一下”、“二上二下”和“三上三下”，從而靈活完成部門和支出單位的預算編制、逐級上報和層層匯總工作，同時幫助財政部門完成對部門預算數據的審查，全面滿足各類預算管理人員在預算編制不同階段的管理要求。

　　部門預算系統方案【2】

　　本方案適用于各級財政部門、財政資金使用部門，具備預算編制、預算審核、預算調整，支持基本預算支出和項目預算支出的部門預算編制，能完成預算控制數編制及預算批復，支持預算科目新體系，支持綜合查詢及分析、匯總和審計等功能。另外，該系統可通過數據庫實現與國庫支付管理、現金管理、收入管理、政府采購、會計核算中心、政府會計等系統數據共享。

　　部門預算軟件遵循“兩上兩下”原則，同時也支持一上一下、三上三下等模式。部門預算軟件由三部份組成：財政版、主管版和單位版。

　　財政版適用于財政預算部門和主管部門，負責新建賬套，制定預算報表格式，下發任務，收集報表數據，完成報表的匯總、分析處理并且對預算數據進行審核，控制和批復。主管版適用于主管部門和一級預算部門，主要起到承上起下的作用，對下級單位上報的預算數據進行審核、匯總后上報給財政預算部門，同時根據上級下達的預算控制數對下級單位下達預算控制數、預算通知單。

　　單位版適用于基層單位，主要是接收上級單位下發的預算編報格式，填寫預算建議數并上報，然后根據下達的預算控制數重新調整預算建議數并上報，最后接收預算通知單執行預算。

　　(一)業務流程

　　(二)應用模式

　　1、基本應用模式

　　基本應用模式是由兩部份應用構成：財政預算管理部門應用(財政版)和基層單位應用(單位版)。由基層單位向財政預算部門上報預算建議數，財政預算部門接收后審核、匯總，并進行預算分配編制，下達預算控制數，基層單位接收后根據預算建議數進行修改同時再次上報，財政預算部門接收后審核、匯總并審批，下達執行預算。該模式也可應用于財政預算部門與主管單位之間。

　　2、高級應用模式

　　高級應用模式由三部份應用構成：財政預算管理部門應用(財政版)、主管部門應用(主管版)和基層單位應用(單位版)。首先是基層單位上報預算建議數給對應的主管部門，主管部門接收其預算建議數后進行審核、匯總，再上報財政預算部門，財政預算部門對上報上來的預算建議數進行審核、匯總，編制預算分配后下發，主管部門接收后針對基層單位又進行預算分配、下發，基層單位接收后根據預算控制數修改其預算建議數再次上報，主管部門接收、審核和匯總上報財政預算部門，財政預算部門再次審核、匯總，最后交人大審批后，下達執行。

　　(三)功能簡介

　　1、基礎設置

　　主要是對預算科目、單位信息、報表設計、下發報表和接收報表等設置。為部門預算后續工作奠定基礎。

　　報表設計：報表設計可以套用20多張預置好的模板，并且可以根據需要任意改動。也可通過選擇自由格式靈活地自定義報表、定義公式等，也可以從外部引入報表格式。

　　2、下發報表

　　生成的下發報表文件不僅包括預算報表的格式，還含有指標及內置的審核公式。

　　3、接收報表

　　用于預算單位接收報表

　　4、預算編制

　　金算盤“部門預算編制系統”的預算編制方法有很多，例如：零基預算、績效預算。預算編制可以手工錄入，也可引入歷史數據，功能靈活、方便，并能自動匯總各項指標，減輕工作量。

　　5、數據上報

　　預算上報是下級單位編制完預算數后要向上級上報。在金算盤軟件中上報的方式和預算下發一樣，包括軟盤、局域網、遠程傳輸或Internet等。