高校資產(chǎn)清查方案
安徽醫(yī)科大學(xué)資產(chǎn)清查工作實施方案
為貫徹落實財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財辦[2006]51號)精神，根據(jù)《安徽省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》(財辦[2016]33號)和《安徽省教育廳資產(chǎn)清查工作實施方案》(教計[2016]2號)的統(tǒng)一部署和要求，為確保我校資產(chǎn)清查工作順利開展，結(jié)合我校實際，特制訂本實施方案。
一、資產(chǎn)清查的目的
(一)全面摸清家底。對學(xué)校的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。
(二)實現(xiàn)兩個結(jié)合。逐步建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為編制2008年及以后年度預(yù)算，加強資產(chǎn)收益管理，規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(三)促進資產(chǎn)管理。增強資產(chǎn)管理意識，推動資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
(四)完善管理制度。加強人事、財務(wù)、資產(chǎn)管理，健全規(guī)章制度，建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)國有資產(chǎn)的動態(tài)管理。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，學(xué)校資產(chǎn)管理部門和有關(guān)職能部門應(yīng)在全面總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的整改措施和實施計劃，建立健全學(xué)校加強國有資產(chǎn)管理的制度。
二、資產(chǎn)清查的范圍
根據(jù)省教育廳文件規(guī)定，我校屬于執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的省屬高校，列入此次清查范圍。學(xué)校興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查的范圍，但興辦單位須根據(jù)有關(guān)規(guī)定和要求填報相關(guān)數(shù)據(jù)。
第一附屬醫(yī)院資產(chǎn)清查，按財務(wù)隸屬關(guān)系，由一附院按業(yè)務(wù)主管部門的要求組織實施，并將資產(chǎn)清查結(jié)果報送省衛(wèi)生廳，報學(xué)校備案。
三、資產(chǎn)清查組織機構(gòu)
為切實加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學(xué)校專門配備了資產(chǎn)清查組織和機構(gòu)，成立以校領(lǐng)導(dǎo)為正副組長、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成的資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)6個清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實施全校資產(chǎn)清查工作。
四、資產(chǎn)清查的內(nèi)容
根據(jù)省教育廳文件規(guī)定，學(xué)校此次資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括：
1、單位基本情況清理;
2、賬務(wù)清理;
3、財產(chǎn)清查;
4、資產(chǎn)管理制度清理。
五、資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日
根據(jù)財政部及省財政廳有關(guān)規(guī)定，此次資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2006年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
六、資產(chǎn)清查工作實施步驟
根據(jù)《安徽省教育廳資產(chǎn)清查工作實施方案》(教計[2016]2號)的通知要求，結(jié)合我校實際，具體實施步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2016年3月20日—4月5日)
1、建立健全學(xué)校資產(chǎn)清查組織和工作機構(gòu)，成立學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，擬訂學(xué)校資產(chǎn)清查工作實施方案，并上報省教育廳備案;
2、參加省教育廳召開的省屬高校資產(chǎn)清查工作布置會議及業(yè)務(wù)和軟件培訓(xùn);
3、召開學(xué)校資產(chǎn)清查工作會議，布置資產(chǎn)清查工作;
4、在校園網(wǎng)財務(wù)處網(wǎng)頁設(shè)立學(xué)校資產(chǎn)清查工作專欄，加大宣傳力度，加強工作指導(dǎo)，及時通報工作進展。
(二)實施階段(2016年4月6日—4月26日)
1、在學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的各資產(chǎn)清查工作組具體組織實施資產(chǎn)清查工作，開展自查。
2、按照財政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》(財清事綜01-09表，共13份，全部由計算機自動生成)及《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》(財清事基01-17表，共28份，主要通過手工錄入)的填報規(guī)定和要求，根據(jù)資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和學(xué)校部門管理職責(zé)，具體分工落實如下：
(1)單位基本情況(含戶數(shù)、編制和人員狀況等)的清理清查及報表填報由人事處、財務(wù)處、設(shè)備處、教務(wù)處、辦公室等職能部門負(fù)責(zé)，相關(guān)部門配合;
(2)賬務(wù)(含銀行賬戶、會計核算科目及各項資金往來等)清理清查及報表填報由財務(wù)處負(fù)責(zé)，相關(guān)部門配合;
(3)財產(chǎn)(含房屋構(gòu)筑物、土地使用、資產(chǎn)出租出借、對外投資、擔(dān)保情況、設(shè)備及圖書等事項)清理清查分別由總務(wù)處、后勤總公司、財務(wù)處(國資辦)、設(shè)備處、圖書館等負(fù)責(zé)，相關(guān)部門配合。
(4)南校區(qū)、二附院負(fù)責(zé)本單位的資產(chǎn)清查工作，并在規(guī)定時間內(nèi)報由財務(wù)處(國資辦)匯總。
3、資產(chǎn)清查工作報告由財務(wù)處(國資辦)負(fù)責(zé)撰寫。
4、清查工作結(jié)果報告由領(lǐng)導(dǎo)小組審定。
(三)上報階段(2016年5月20日前)
在接受省教育廳對省屬院校上報數(shù)據(jù)和材料組織復(fù)查和審核后，按規(guī)定向省教育廳報送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告。內(nèi)容包括：工作報告，數(shù)據(jù)報表，相關(guān)證明材料及上報數(shù)據(jù)。
(四)賬務(wù)處理階段(2016年6月30日前)
根據(jù)省財政廳資產(chǎn)核實批復(fù)文件，財務(wù)處進行賬務(wù)處理，設(shè)備處與財務(wù)處(國資辦)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、工作要求
此次全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作涉及面廣，政策性強，技術(shù)要求高，時間緊，任務(wù)重，工作難度相當(dāng)大，要求按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則進行，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，真抓實干，務(wù)求實效。
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織
各部門、各單位和直屬附屬醫(yī)院要高度重視資產(chǎn)清查工作，服從學(xué)校的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和指揮，并按照省教育廳的統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好資產(chǎn)清查動員、培訓(xùn)及文件學(xué)習(xí)工作，各相關(guān)部門和單位要安排專人負(fù)責(zé)此項工作，做到人員落實到位，工作落實到位，責(zé)任落實到位，要建立工作聯(lián)系和工作報告制度，確保資產(chǎn)清查工作順利進行。
(二)認(rèn)真實施，加強督導(dǎo)
要本著對學(xué)校和事業(yè)高度負(fù)責(zé)態(tài)度，認(rèn)真開展資產(chǎn)清查工作，切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。資產(chǎn)清查清理、情況核實、數(shù)據(jù)錄入工作量極大，工作中各相關(guān)部門和單位、各工作組要通力協(xié)助，積極支持，密切配合，不得推諉和妨礙資產(chǎn)清查工作。通過清查，堵塞管理漏洞，進一步完善制度，提高辦學(xué)管理水平。學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組對資產(chǎn)清查工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。
(三)積極整改
對資產(chǎn)清查中反映出的問題應(yīng)當(dāng)及時總結(jié)，分清責(zé)任，提出整改措施，完善規(guī)章制度，加強管理，鞏固資產(chǎn)清查成果，提高資產(chǎn)使用效益。
(四)嚴(yán)肅紀(jì)律
此次全國范圍資產(chǎn)清查工作，工作任務(wù)繁重，時間緊迫，工作要求高，各相關(guān)部門和單位、各工作組一定要以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真落實清查工作，真實反映清查結(jié)果，不得有意瞞報，弄虛作假，對于違反規(guī)定的行為，學(xué)校將按照《會計法》及《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處理。
二〇〇六年四月四日
主題詞：財務(wù) 資產(chǎn) 清查 方案
抄報：省教育廳
發(fā)：各部門、各單位及直屬附屬醫(yī)院
安徽醫(yī)科大學(xué)辦公室 2016年4月4日印發(fā)
擬稿人：汪龍舒 校對人：張芳
海南大學(xué)2016年資產(chǎn)清查工作方案
為全面了解我校資產(chǎn)分布及使用效率等情況，為學(xué)校未來發(fā)展及資金投向調(diào)整提供依據(jù)和參考。根據(jù)《海南省財政廳關(guān)于開展海南省事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作的通知》(瓊財資[2015]1436號)精神及學(xué)校工作部署，我校將于2016年在全校范圍內(nèi)開展資產(chǎn)清查工作。為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對全校資產(chǎn)情況及各二級單位資產(chǎn)基本情況進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)使用狀況，妥善解決學(xué)校資產(chǎn)管理帳實不符問題，進一步明晰和細(xì)化固定資產(chǎn)臺賬，為實現(xiàn)學(xué)校資產(chǎn)科學(xué)化、精細(xì)化管理目標(biāo)創(chuàng)造必要的條件。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為各單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立全校各單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強資產(chǎn)管理提供數(shù)據(jù)信息支撐。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為學(xué)校未來發(fā)展及下一階段資金投向調(diào)整提供決策依據(jù)和參考。
(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門、單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實施辦法，建立健全資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日
此次資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以2015年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1.2015年12月31日以前學(xué)校批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各二級單位和部門。各單位、部門管理和使用的2015年12月31日以前已經(jīng)列入或尚未列入學(xué)校財務(wù)固定基金科目的固定資產(chǎn)(包括土地、房屋及構(gòu)筑物，通用設(shè)備，專用設(shè)備，文物和陳列品，圖書、檔案，家具、用具、裝具及動植物)。
2.附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的單位，以及學(xué)校批準(zhǔn)興辦的具有法人資格的企業(yè)單位，根據(jù)《海南省財政廳關(guān)于開展海南省事業(yè)單位及事業(yè)單位所辦企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作的通知》(瓊財資[2015]1436號)精神,一并組織開展資產(chǎn)盤點、清查和核實。
三、工作原則和方法
資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各二級單位組織開展本單位資產(chǎn)清查工作。國有資產(chǎn)管理處、計劃財務(wù)處對全校各單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進行統(tǒng)一匯總。其中：
(一)本次資產(chǎn)清查，按照“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，實行條塊結(jié)合、以塊為主。
(二)各單位、各部門依據(jù)財務(wù)部門固定基金帳目及學(xué)校固定資產(chǎn)帳卡對照實物進行自查，務(wù)求不重不漏。
(三)對于近三年已經(jīng)進行過資產(chǎn)清查工作的單位，允許在原有工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進行補充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報。
(四)學(xué)校組織對各單位、部門的自查結(jié)果進行專項審核及相關(guān)工作。各單位向?qū)W校上報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，應(yīng)當(dāng)包括學(xué)校進行專項審核的報告。
(五)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，各單位、部門要按照學(xué)校的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，并納入單位統(tǒng)一使用管理。
(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，對于清查核對中查出的資產(chǎn)差異，涉及到資產(chǎn)盤盈盤虧的，按省財政廳、教育廳相關(guān)規(guī)定處理。
四、工作內(nèi)容和步驟
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[2006]52號)有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：
(一)準(zhǔn)備階段(2015年11月初-2016年01月中旬)
1、制定資產(chǎn)清查工作方案
2.確定資產(chǎn)清查用表
3.擬定資產(chǎn)清查工作文件及程序
4.提取資產(chǎn)財務(wù)及實物數(shù)據(jù)
(二)實施階段(2016年02月下旬-5月中旬)
1、2016年2月底前，召開動員會，組織開展資產(chǎn)清查人員培訓(xùn)，各單位、部門成立資產(chǎn)清查工作小組。確定資產(chǎn)清查工作人員，擬定資產(chǎn)清產(chǎn)工作實施方案。
2、2016年3月初，聘請有資質(zhì)的會計師事務(wù)所，及早參與，對本次資產(chǎn)清查范圍內(nèi)的資產(chǎn)和財務(wù)情況進行同步審計。
3.2016年3月底以前，各單位、部門完成資產(chǎn)自查，清查結(jié)果經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審核后，報送國有資產(chǎn)管理處。
4、2016年4月底以前，國有資產(chǎn)管理處、計劃財務(wù)處、審計處完成抽查、復(fù)核及取證確認(rèn)工作。
5.2016年5月上旬，國有資產(chǎn)管理處、計劃財務(wù)處對資產(chǎn)清查結(jié)果進行分析匯總，并形成資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫及資產(chǎn)清查結(jié)果分析報告。
會計師事務(wù)所同時完成對本次資產(chǎn)清查范圍內(nèi)的資產(chǎn)和財務(wù)情況專項審計，并出具專項審計報告。
6. 根據(jù)省教育廳、財政廳關(guān)于本次資產(chǎn)清查結(jié)果的審核批復(fù)，妥善處理資產(chǎn)盤盈、盤虧問題，于2016年6月底前完成數(shù)據(jù)調(diào)整，確保調(diào)整后的系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財政賬務(wù)相符。
(三)總結(jié)階段(2016年7月中旬)
1.對全校資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)、表彰。
2.各單位根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度;根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。
五、組織機構(gòu)
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進行，學(xué)校成立資產(chǎn)清查工作組。工作組人員組成如下：
組長：王崇敏 陳險峰
副組長：華世佳、林肇宏、房云昆
成員：劉湘洪、蘇恩川、張長海、董永波、黃綿佳、盧江海、顧江洪、陳永、朱榮平、于旭東、覃金源
工作組下設(shè)辦公室，辦公室掛靠國有資產(chǎn)管理處，其人員組成如下：
辦公室主任：華世佳
辦公室副主任：蘇恩川、張長海、董永波
各有關(guān)單位、部門相應(yīng)成立資產(chǎn)清查工作小組。行政一把手任組長，分管資產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)任副組長，成員由辦公室主任、資產(chǎn)管理員、實驗室主任等人員組成。
六、經(jīng)費保障
按照現(xiàn)行財政體制，學(xué)校計劃財務(wù)處負(fù)責(zé)從學(xué)校基本支出公用經(jīng)費中統(tǒng)籌安排本次資產(chǎn)清查工作所需工作經(jīng)費。
辦公經(jīng)費預(yù)計5萬元,聘請會計師事務(wù)所審計費用預(yù)計50萬元。
七、工作要求
我校這次資產(chǎn)清查，不僅是落實海南省財政廳、教育廳文件精神的需要，也是學(xué)校加強管理、依法治校的重要內(nèi)容。各單位、部門務(wù)必高度重視，精心組織，密切配合，按時完成這次資產(chǎn)清查工作。具體要求如下：
(一)加強領(lǐng)導(dǎo)。各單位要加強資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，工作任務(wù)分工明確、落實到人，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)精心組織。各單位、部門要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，按照學(xué)校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，結(jié)合本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各單位部門要堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
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